Волжский
|Волгоград
|Камышин
НДС вопросы.
Корректировка НДС по полученным счетам-фактурам.
Ситуация простая.
Организация получает счёт-фактуру за услуги связи. И распечатку телефонных переговоров.
В виду того, что часть переговоров была произведена для деятельности, не облагаемой НДС, то надо исключить суммы этих переговоров из Книги Покупок.
Самый простой вариант был бы: отразить эти разницы сразу в документе Поступление Товаров Услуг. То есть разбить одну сумму на несколько.
Например, вместо суммы 11 800 рублей одной строкой указать две строки: на 10 384 рублей и 1 416 рублей:
Если нажать на ссылку в колонке «Счет учета», то можно указать счёт списания НДС:
И тогда получим очень хорошие проводки:
Книга покупок будет выглядеть так:
Но кого-то такой вариант может и не устроить.
Тогда можно решить эту же задачу другим способом.
Оформляем документ Поступление Товаров и Услуг как положено:
Всю сумму НДС примем к вычету:
Проводки будут обычные:
И после этого сделаем документ «Списание НДС».
Просто вводим документ «Списание НДС» на основании документа Поступление Товаров и Услуг:
В поле сумма ставим ту сумму, которую не принимаем к вычету. Сумму ставим без НДС.
Закладка «Счёт списания» будет заполнена автоматически:
Но если Вас не устроит этот счёт списания, можете выбрать тот, который Вам больше подходит.
Документ «Списание НДС» делает проводки:
НЕ ЗАБУДЕМ: Мы списали НДС с 19 счёта. Но возможно (возможно!) и сумму принятых к учёту затрат нам тоже надо перенести на другой счёт затрат. Наверное, лучше это сделать ручной операцией.
И теперь, если мы сформируем Книгу покупок, то получим:
При просмотре такой строки возникает один и тот же вопрос – почему НДС в строке Книги Покупок не совпадает с НДС в счете-фактуре:
Для проверки догадок можно предложить такой способ:
1. Через поле Документ-Основание уходим в документ Поступление Товаров и Услуг.
2. И в документе Поступление Товаров и Услуг выбираем меню «Ещё» - Структура подчиненности и получаем:
Глядя на эту картинку можно сделать кое-какие выводы. Например, увидеть, что был документ «Списание НДС» - открыть его и посмотреть. Так можно разобраться с этим вопросом.
