Раз в неделю мы с заботой отбираем самые полезные новости для пользователя 1С!

Служба заботы ООО "Инженер-Центр" :)

Экспортные операции в 1С:Бухгалтерии 2.0 в сравнении с 1С:Бухгалтерией 1.6 (ЧАСТЬ 1)

Волжский

|

Волгоград

|

Камышин

(8442) 23-84-08 mail@ec-1c.ru
Мы на карте
(84457) 4-25-94 mail@ec-1c.ru
Мы на карте
Если вы хотите первыми получать наши новости, введите свой e-mail!

Перейти к заказу билетов
31.10.2011

Экспортные операции в 1С:Бухгалтерии 2.0 в сравнении с 1С:Бухгалтерией 1.6 (ЧАСТЬ 1)

Конечно Бухгалтерия 1.6 это дело прошлое, но на кое-какие отличия от 2.0 интересно посмотреть до сих пор. Тем более, что некоторые из наших пользователей по разным причинам ещё работает в 1.6.

Рассмотрим несколько очень простых экспортных операций в версиях 1.6 и 2.0.

Периодом этих операций возьмём январь 2011 года.

ВАРИАНТ 1.

Сначала рассматриваем пример в 1С:Бухгалтерии 1.6 релиз 1.6.31.1 (последний релиз для 1.6).

Наша Организация 10 января 2011 года оказывает некую услугу на экспорт иностранной организации. Стоимость услуги 1 000 Евро. Курс Евро на 10 января 2011 года 40 рублей за евро. Ставка НДС 0%.

Проводки:

Организация

Счет Дт

Субконто Дт

Количество Дт

Счет Кт

Субконто Кт

Количество Кт

Сумма

Валюта Дт

Валюта Кт

Содержание

Вал. сумма Дт

Вал. сумма Кт

Номер журнала

Наша организация

62.21

Иностранец

90.01.1

40 000

Основной договор

EUR

0%

Реализация услуг

Реализация товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:00

1 000

Наша Организация 10 января 2011 года оказывает некую услугу на внутреннем рынке нашей российской организации. Стоимость услуги 40 000 рублей. Ставка НДС 18%. НДС сверху, поэтому сумма услуги 47 200 рублей.

Организация

Счет Дт

Субконто Дт

Количество Дт

Счет Кт

Субконто Кт

Количество Кт

Валюта Дт

Валюта Кт

Вал. сумма Дт

Вал. сумма Кт

Наша организация

62.01

Наш контрагент

90.01.1

Основной договор

18%

Наша организация

90.03

68.02

Налог (взносы): начислено / уплачено

18%

Опять же 10 января 2011 года наша организация покупает у российского поставщика услугу стоимостью 10 000 рублей НДС 18% сверху, общая стоимость услуги 11 800 рублей. Принимаем услугу на 26 счёт, на Администрацию, статья затрат «Прочие расходы». Обязательно регистрируем счет-фактуру от поставщика – либо внизу формы документа «Поступление товаров и услуг» через ссылку «Ввести счет-фактуру», либо через закладку «Счет-фактура».

Организация

Счет Дт

Субконто Дт

Количество Дт

Счет Кт

Субконто Кт

Количество Кт

Сумма

Валюта Дт

Валюта Кт

Содержание

Вал. сумма Дт

Вал. сумма Кт

Номер журнала

Наша организация

26

Администрация

60.01

Наш поставщик

10 000

Прочие расходы

Поставка услуг

Услуга покупаемая по вх.д. от

Наша организация

19.04

Наш поставщик

60.01

Наш поставщик

1 800

Поступление товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:02

Поставка услуг

Услуга покупаемая по вх.д. от

НД

15 января получаем от иностранного покупателя оплату 1 000 Евро. Допустим, что курс не менялся и остался 40 рублей/евро.

Организация

Счет Дт

Субконто Дт

Количество Дт

Счет Кт

Субконто Кт

Количество Кт

Сумма

Валюта Дт

Валюта Кт

Содержание

Вал. сумма Дт

Вал. сумма Кт

Номер журнала

Наша организация

52

(Расчетный, EUR)

62.21

Иностранец

40 000

EUR

Основной договор

EUR

по вх.д. от

1 000

Реализация товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:00

1 000

Запускаем Помощник по учету НДС. За 1 квартал 2011 года.

Помощник начинает работать с формирования Книги Продаж.

1 шаг. Регистрация оплаты от покупателей (НДС). Шаг берём, хотя операций по нему нет. Документ записываем пустым.

5 шаг. Сразу 5 шаг, остальные у нас не нужны – авансов не было, агентских договоров не было, суммовых разниц не было. Поэтому сразу 5 шаг – «Подтверждение нулевой ставки НДС». Пусть наша экспортная поставка услуги подтвердится полностью. Тогда по регистру «НДС по реализации 0%» будет сделана такая запись. Прежняя запись «Ожидается подтверждение 0%» будет аннулирована и будет поставлена новая запись «Подтверждена реализация 0%».

Вид движения

Измерения

Ресурсы

Реквизиты

Организация

Сумма без НДС

Дата события

Состояние

НДС

Событие

Документ реализации

Вид ценности

Ставка НДС

Покупатель

Расход

Наша организация

40 000,00

31.03.2011 12:00:00

Ожидается подтверждение 0%

Подтверждена ставка 0%

Реализация товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:00

Прочие работы и услуги

0%

Иностранец

Приход

Наша организация

40 000,00

31.03.2011 12:00:00

Подтверждена реализация 0%

Подтверждена ставка 0%

Реализация товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:00

Прочие работы и услуги

0%

Иностранец

ОБРАЩАЕМ ОСОБОЕ ВНИМАНИЕ: других движений по этому документу нет!

Только движение по регистру «НДС по реализации 0%».

6 шаг. Формирование записей книги продаж. Сюда попадает наша реализация услуги российскому покупателя за 47 200 рублей.

7. шаг. Формирование записей книги продаж по ставке НДС 0%. Сюда попадает реализация услуги на экспорт. Заметим – никаких бухгалтерских проводок документ не делает. Только движения по регистрам НДС.

Помощник НДС переводит нас на формирование Книги Покупок.

1 шаг. Формирование Книги Покупок. Регистрация оплаты поставщикам (НДС). Шаг берём, хотя операций по нему нет. Документ записываем пустым.

И вдруг помощник НДС перебрасывает нас на 7 шаг формирования Книги Продаж – Формирование записей Книги Продаж! Перезаполняем этот документ. И помощник НДС снова перебрасывает нас на формирование Книги Покупок – на 4 шаг Распределение Косвенных Расходов. НДС по СМР хозяйственным способом у нас нет, регистрации оплаты НДС в бюджет нет. Поэтому два шага пропущены.

4 шаг. Формирование Книги Покупок. Распределение Косвенных Расходов. Выручка по ставке НДС 18% и ставке НДС 0% у нас одинакова. По 40 000 рублей. Косвенные расходы в 10 000 рублей и НДС 1 800 рублей делятся пополам между ставкой НДС 18% и ставкой НДС 0%. То есть НДС в 1 800 / 2 = 900 рублей мы взять к зачёту не можем, пока не будет подтверждена реализация по ставке 0%. Поэтому эта часть НДС переносится на счет 19.07 до подтверждения факта реализации по ставке 0%. Документ «Распределение НДС косвенных расходов» делает проводки:

Организация

Счет Дт

Субконто Дт

Количество Дт

Счет Кт

Субконто Кт

Количество Кт

Валюта Дт

Валюта Кт

Вал. сумма Дт

Вал. сумма Кт

Наша организация

19.07

Наш поставщик

19.04

Наш поставщик

Поступление товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:02

Поступление товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:02

Реализация товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:00

Кроме этого есть интересное движение по регистру «НДС предъявленный реализация 0%»:

Вид движения

Измерения

Ресурсы

Реквизиты

Организация

Сумма без НДС

Дата события

Счет-фактура

НДС

Событие

Состояние

Документ отгрузки

Вид ценности

Ставка НДС

Счет учета НДС

Приход

Наша организация

5 000,00

31.03.2011 23:59:59

Поступление товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:02

900,00

Предполагается ставка 0%

Ожидается подтверждение 0%

Реализация товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:00

Прочие работы и услуги

18%

19.04

То есть программа отложила себе в регистре факт наличия НДС предъявленного, зачёт которого увязан с подтверждением ставки 0% по документу Реализация Товаров и Услуг. Поэтому Состояние этой записи = Ожидается подтверждение 0%

5 шаг. Формирование Книги Покупок. Восстановление НДС. Пустой шаг. Пустой документ. Записываем, чтобы успокоить «Помощник НДС», иначе дальше он не пойдёт.

6 шаг. Формирование Книги Покупок. Формирование записей книги покупок. И всё!

Если сформируем Книгу Покупок, то в ней увидим только сумму реализации 5 900 и зачтённый НДС – 900 рублей по ставке 18%. Но как же так? Мы подтвердили экспорт, а НДС по косвенным расходам со счета 19.07 к зачёту не пошёл. Почему? Чтобы найти ответ на этот вопрос посмотрим как то же самое делается в редакции 2.0 1С:Бухгалтерии.

Рассмотрим те же операции, но уже в 1С:Бухгалтерии 2.0. Релиз 2.0.27.8.

Операции отгрузки и оплаты ничем не отличаются от 1.6.

Различия начинаются в Помощнике по учету НДС.

Формирование Книги Продаж.

4 шаг. Формирование Книги Продаж. Подтверждение нулевой ставки НДС. Подтверждаем всю реализацию со ставкой 0%. Смотрим движения документа. В них только регистр «НДС по реализации 0%» - точно как в шаге 5 редакции 1.6. Записи по регистрам те же самые:

Вид движения

Измерения

Ресурсы

Реквизиты

Организация

Сумма без НДС

Дата события

Счет-фактура

НДС

Событие

Состояние

Документ отгрузки

Вид ценности

Ставка НДС

Счет учета НДС

Приход

Наша организация

5 000,00

31.03.2011 23:59:59

Поступление товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:02

900,00

Предполагается ставка 0%

Ожидается подтверждение 0%

Реализация товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:00

Прочие работы и услуги

18%

19.04

6 шаг. Формирование Книги Продаж. Формирование Записей Книги Продаж. Сюда попадает наша реализация услуги российскому покупателя за 47 200 рублей.

7 шаг. Формирование Книги Продаж. Формирование Записей Книги Продаж (0%). Формируем.

Переходим на Формирование Книги Покупок.

3 шаг. Формирование Книги Покупок. Распределение НДС косвенных расходов. Распределяем НДС с косвенных расходов. Всё как и в 1.6.

И неожиданно! Помощник по учету НДС перебрасывает нас на шаг 4 Формирования Книги Продаж – Подтверждение Нулевой Ставки НДС. То есть после документа «Распределение НДС косвенных расходов» делается документ «Подтверждение Нулевой Ставки НДС». Запомним это. Перезаполняем и проводим этот документ заново. Опять смотрим движения этого документа и видим, что появилось новое движение по регистру «НДС предъявленный реализация 0%». Смотрим движения по этому регистру:

Вид движения

Измерения

Ресурсы

Организация

Сумма без НДС

Счет-фактура

НДС

Состояние

Документ отгрузки

Вид ценности

Ставка НДС

Счет учета НДС

Расход

Наша организация

5 000,00

Поступление товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:02

900,00

Ожидается подтверждение 0%

Реализация товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:00

Прочие работы и услуги

18%

19.04

Приход

Наша организация

5 000,00

Поступление товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:02

900,00

Подтверждена реализация 0%

Реализация товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:00

Прочие работы и услуги

18%

19.04

Снимается (Расходом) запись, в которой указано было что «Ожидается подтверждение 0%» и ставится запись «Подтверждена реализация 0%». То есть наш НДС по косвенным расходам связанный с реализацией по ставке 0% теперь будет зачтён.

Помощник по учету НДС перебрасывает нас на шаг 6 Формирования Книги Продаж – Формирование Записей Книги Продаж (0%). Перезаполняем и проводим этот документ заново.

Помощник по учету НДС перебрасывает нас на шаг 4 Формирования Книги Покупок.

4 шаг. Формирование Книги Покупок. Восстановление НДС. Проходим через этот пустой документ. Записываем его, чтобы Помощник шёл дальше.

5 шаг. Формирование Книги Покупок. Формирование записей Книги Покупок. Как и в 1.6.

6 шаг. Формирование Книги Покупок. Формирование записей Книги Покупок (0%). Проводим и получаем проводку:

Организация

Счет Дт

Субконто Дт

Количество Дт

Сумма НУ Дт

Счет Кт

Субконто Кт

Количество Кт

Сумма НУ Кт

Сумма

Подразделение Дт

Валюта Дт

Сумма ПР Дт

Подразделение Кт

Валюта Кт

Сумма ПР Кт

Содержание

Вал. сумма Дт

Сумма ВР Дт

Вал. сумма Кт

Сумма ВР Кт

Наша организация

68.02

Налог (взносы): начислено / уплачено

19.07

Наш поставщик

900

Поступление товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:02

НДС

Реализация товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:00

Всё проходит как надо. Формируем Книгу Покупок.

Можно сделать выводы.

Не вдаваясь в подробности – почему в 1.6 Помощник по учету НДС работает не так как в 2.0, предложим правильный вариант прохождения Помощника.

Итак, проходим по Помощнику учета НДС в 1.6 заново и правильным маршрутом.

Заходим в Журнал Регламентные Документы НДС и уничтожаем все созданные документы. Начнём учитывать НДС заново.

Запускаем Помощник по учету НДС. За 1 квартал 2011 года.

Помощник начинает работать с формирования Книги Продаж.

1 шаг. Формирование Книги Продаж. Регистрация оплаты от покупателей (НДС). Шаг берём, хотя операций по нему нет. Документ записываем пустым.

5 шаг. Формирование Книги Продаж. «Подтверждение нулевой ставки НДС». Пусть наша экспортная поставка услуги подтвердится полностью.

6 шаг. Формирование Книги Продаж. Формирование записей книги продаж. Сюда попадает наша реализация услуги российскому покупателя за 47 200 рублей.

7. шаг. Формирование Книги Продаж. Формирование записей книги продаж по ставке НДС 0%. Сюда попадает реализация услуги на экспорт.

Помощник НДС переводит нас на формирование Книги Покупок.

1 шаг. Формирование Книги Покупок. Формирования Записей Книги Покупок. Регистрация оплаты поставщикам (НДС). Шаг берём, хотя операций по нему нет. Документ записываем пустым.

Помощник перебросит нас на 7 шаг Формирования Книги Продаж – Формирование Записей Книги Продаж. Выполним его и перейдём на шаг 4 Формирования Книги Покупок.

4 шаг. Формирование Книги Покупок. Формирования Записей Книги Покупок. Распределение Косвенных Расходов. Выполняем – распределяем НДС с косвенных расходов между ставками НДС 18% и 0%.

ВНИМАНИЕ! Помощник переведет нас на шаг 5 Формирования Книги Покупок «Восстановление НДС». Но мы сами руками перейдём на выполнение шага 5 Формирования Книги Продаж – Подтверждение Нулевой Ставки НДС. Заполним этот документ заново и проведём его. И чудо! У него появились нужные нам записи по регистру «НДС предъявленный реализация 0%»:

Вид движения

Измерения

Ресурсы

Реквизиты

Организация

Сумма без НДС

Дата события

Счет-фактура

НДС

Событие

Состояние

Документ отгрузки

Вид ценности

Ставка НДС

Счет учета НДС

Расход

Наша организация

5 000,00

Поступление товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:02

900,00

Ожидается подтверждение 0%

Реализация товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:00

Прочие работы и услуги

18%

19.04

Приход

Наша организация

5 000,00

Поступление товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:02

900,00

Подтверждена реализация 0%

Реализация товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:00

Прочие работы и услуги

18%

19.04

Снимается (Расходом) запись, в которой указано было что «Ожидается подтверждение 0%» и ставится запись «Подтверждена реализация 0%». То есть наш НДС по косвенным расходам связанный с реализацией по ставке 0% теперь будет зачтён.

Дальше Помощник по учету НДС перейдёт на шаг 8 Формирования Книги Продаж – Формирование Записей Книги Продаж (0%). Выполняем его. И снова переходим на шаг 5 Формирования Книги Покупок «Восстановление НДС».

Шаг 5 Формирование Книги Покупок. «Восстановление НДС». Выполним этот пустой документ. Пустой шаг. Пустой документ. Записываем, чтобы успокоить «Помощник НДС», иначе дальше он не пойдёт.

6 шаг. Формирование Книги Покупок. Формирование записей книги покупок.

7 шаг. Формирование Книги Покупок (0%). Выполняем этот документ и смотрим на его бухгалтерские проводки:

Организация

Счет Дт

Субконто Дт

Количество Дт

Счет Кт

Субконто Кт

Количество Кт

Сумма

Валюта Дт

Валюта Кт

Содержание

Вал. сумма Дт

Вал. сумма Кт

Номер журнала

Наша организация

68.02

Налог (взносы): начислено / уплачено

19.07

Наш поставщик

900

Поступление товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:02

НДС

Реализация товаров и услуг 00000000001 от 10.01.2011 12:00:00

НД

То, что надо!

Формируем Книгу Покупок – получаем реализации 11 800 рублей и принято к учету НДС – 1 800 рублей.

В чём же проблема редакции 1.6. Почему там как-то не так закрывается НДС через «Помощник Учета НДС»?

Можно выполнять Регламентные Операции НДС и руками, но Помощник Учета НДС гораздо удобнее, потому что он анализирует наличие тех или иных операций по НДС и предлагает выполнять только те Регламентные операции НДС, для которых есть данные в регистрах НДС.

Что не так в Помощнике Учета НДС в редакции 1.6?

Ответ внутри программного кода 1С:Бухгалтерии. После некоторого времени потраченного на анализ работы блока кода Помощника по Учету НДС стало понятно, где кроется тайна странной работы 1.6. Эта тайна сидит в Общем Модуле под названием «Учет НДС» и скрывается она в процедуре ЗаполнитьЗначенияДереваОперацийНДС. В этой процедуре устанавливается связь между Регламентными Операциями НДС. Там указывается – какие Регламентные операции НДС надо выполнить заново (повторно) при выполнении очередной Регламентной операции НДС.

В редакции 1.6 эта связь выглядит так:

Регламентная Операция по НДС

Какие Регламентные Операции по НДС надо выполнить заново (повторно) после этой Регламентной операции

Регистрация Оплаты От Покупателей Для НДС

Регистрация Счетов Фактур На Аванс

Регистрация Счетов Фактур На Суммовые Разницы

Подтверждение Нулевой Ставки НДС

Формирование Записей Книги Продаж

Регистрация Счетов Фактур На Аванс

Подтверждение Нулевой Ставки НДС

Формирование Записей Книги Продаж

Формирование Записей Книги Покупок

Регистрация Счетов Фактур Налогового Агента

Формирование Записей Книги Покупок

Формирование Записей Книги Продаж

Регистрация Счетов Фактур На Суммовые Разницы

Формирование Записей Книги Продаж

Подтверждение Нулевой Ставки НДС

Формирование Записей Книги Продаж 0%

Формирование Записей Книги Покупок 0%

Восстановление НДС По Объектам Недвижимости

Не влияет ни на какую операцию

Формирование Записей Книги Продаж

Не влияет ни на какую операцию

Формирование Записей Книги Продаж 0%

Не влияет ни на какую операцию

Регистрация Оплаты Поставщику Для НДС

Формирование Записей Книги Покупок

Регистрация Счетов Фактур Налогового Агента

Начисление НДС по СМР хозспособом

Регистрация Оплаты НДС В Бюджет

Формирование Записей Книги Покупок

Формирование Записей Книги Продаж

Регистрация Оплаты НДС В Бюджет

Формирование Записей Книги Покупок

Распределение НДС Косвенных Расходов

Восстановление НДС

Формирование Записей Книги Покупок

Формирование Записей Книги Покупок 0%

Восстановление НДС

Формирование Записей Книги Покупок

Формирование Записей Книги Покупок

Не влияет ни на какую операцию

Формирование Записей Книги Покупок 0%

Не влияет ни на какую операцию

В редакции 2.0 эта связь выглядит так:

Регламентная Операция по НДС

Какие Регламентные Операции по НДС надо выполнить заново (повторно) после этой Регламентной операции

Совпадение с 1.6

Регистрация Счетов Фактур На Аванс

Подтверждение Нулевой Ставки НДС

ДА

Формирование Записей Книги Продаж

Формирование Записей Книги Покупок

Регистрация Счетов Фактур Налогового Агента

Формирование Записей Книги Продаж

ДА

Формирование Записей Книги Покупок

Регистрация Счетов Фактур На Суммовые Разницы

Формирование Записей Книги Продаж

ДА

Подтверждение Нулевой Ставки НДС

Формирование Записей Книги Продаж 0%

ДА

Формирование Записей Книги Покупок 0%

Восстановление НДС По Объектам Недвижимости

Не влияет ни на какую операцию

ДА

Формирование Записей Книги Продаж

Не влияет ни на какую операцию

ДА

Формирование Записей Книги Продаж 0%

Не влияет ни на какую операцию

ДА

Начисление НДС по СМР хозспособом

Регистрация Оплаты НДС В Бюджет

ДА

Формирование Записей Книги Покупок

Формирование Записей Книги Продаж

Регистрация Оплаты НДС В Бюджет

Формирование Записей Книги Покупок

ДА

Распределение НДС Косвенных Расходов

Восстановление НДС

Н Е Т

Подтверждение Нулевой Ставки НДС

Формирование Записей Книги Покупок

Формирование Записей Книги Покупок 0%

Восстановление НДС

Формирование Записей Книги Покупок

ДА

Формирование Записей Книги Покупок

Не влияет ни на какую операцию

ДА

Формирование Записей Книги Покупок 0%

Не влияет ни на какую операцию

ДА

Если в 1.6 кусочек процедуры ЗаполнитьЗначенияДереваОперацийНДС:

СтрокаУзла = ДеревоОпераций.Добавить();

СтрокаУзла.Узел = Перечисления.РегламентныеОперации.РаспределениеНДСКосвенныхРасходов;

СписокПодчиненных.Очистить();

СписокПодчиненных.Добавить(Перечисления.РегламентныеОперации.ВосстановлениеНДС);

СписокПодчиненных.Добавить(Перечисления.РегламентныеОперации.ФормированиеЗаписейКнигиПокупок);

СписокПодчиненных.Добавить(Перечисления.РегламентныеОперации.ФормированиеЗаписейКнигиПокупок0);

СтрокаУзла.Связи = СписокПодчиненных.Скопировать();

Переделать так как это сделано в 2.0:

СтрокаУзла = ДеревоОпераций.Добавить();

СтрокаУзла.Узел = Перечисления.РегламентныеОперации.РаспределениеНДСКосвенныхРасходов;

СписокПодчиненных.Очистить();

СписокПодчиненных.Добавить(Перечисления.РегламентныеОперации.ВосстановлениеНДС);

СписокПодчиненных.Добавить(Перечисления.РегламентныеОперации.ПодтверждениеНулевойСтавкиНДС);

СписокПодчиненных.Добавить(Перечисления.РегламентныеОперации.ФормированиеЗаписейКнигиПокупок);

СписокПодчиненных.Добавить(Перечисления.РегламентныеОперации.ФормированиеЗаписейКнигиПокупок0);

СтрокаУзла.Связи = СписокПодчиненных.Скопировать();

То всё будет нормально – Помощник Учета НДС будет работать как надо – как в 2.0.

Далее рассмотрим другие простые операции по экспорту. 


Возврат к списку